单选100题，每题1分，共100分。每题备选答案中，只有一个是正确或最合适的。选对得1分，多选、不选或错选均得0分。请考生在试卷上也填写或标出答案，以备存档与查询。

1.2004年5月1日起施行的《企业年金试行办法》规定，建立企业年金计划的企业必须满足三个条件，以下不属于这三个条件的是( )。

A.依法参加基本养老保险并履行缴纳义务 B.具有相应的经济负担能力

C.企业员工人数超过2000人 D.已建立集体协商机制

(答案：C.企业员工人数超过2000人;P3，8行)

2.根据《企业年金管理指引》中“企业年金”的定义，以下说法不正确的是( )。

A.企业年金不属于国家基本养老保险或公共养老金范畴

B.企业是否建立企业年金是由劳动和社会保障部决定的

C.企业年金是对基本养老保险的补充

D.企业年金的目的是为员工退休后提供退休收入保障

(答案：B.企业是否建立企业年金是由劳动和社会保障部决定的;p3，5行)

第3-5题为套题：

中国已进入老龄化社会，2012年7月10日全国老龄办发布的最新人口数据显示，截至2011年末，全国60岁及以上老年人口已达1.8499亿，养老保障问题已成为一项重要的社会性问题。

3.随着人口老龄化程度的加剧，长寿风险已成为政府、企业和个人所面临的一种日益严重的社会风险。以下关于长寿风险的理解中不正确的是( )。

A.长寿风险具有不确定性、风险累积性和对老年经济安全的威胁性三大特征

B.长寿风险不受通货膨胀和其他社会经济政策影响

C.长寿风险是老年风险的重要组成部分

D.长寿风险是指劳动者的寿命超过其预期寿命而导致的老年收入不足的风险

(答案：B.长寿风险不受通货膨胀和其他社会经济政策影响;p18，倒数第6行)

4.老王今年58岁，每月工资5000元，每年年底有8000元左右的绩效奖金，由于即将退休，且退休金的不确定性，老王开始担心他退休后的收入会急剧减少。老王面临的这种风险是老年风险中的( )。

A.收入降低风险 B.长寿风险 C.疾病风险 D.通货膨胀风险

(答案：A.收入降低风险;P18，5行)

5.1994年，世界银行出版了《防止老龄危机――保护老年人及促进增长的政策》一书，首次提出并向各国政府推介建立“三支柱养老体系”，以下关于“三支柱养老体系”的说法正确的是( )：①第一支柱是指由政府管理同时享有税收优惠政策的社会基本养老保险;②第二支柱是指由政府推行的强制性的或由政府通过税收优惠政策鼓励倡导的、由非政府机构管理的退休金计划;③第三支柱是指个人的自愿性储蓄或保险计划;④我国的企业年金制度是“三支柱养老体系”中的第二支柱。

A.①②③ B.①②④ C.②③④ D.①②③④

(答案：D.①②③④;P3，15行)

6.根据不同的标准可以将企业年金划分为不同的类型，按管理模式的差异可以将企业年金划分为( )。

A.给付确定型计划、缴费确定型计划和混合计划

B.强制性企业年金计划和自愿性企业年金计划

C.信托基金型、基金会型、契约型、公司型、互助型、内部管理型等

D.单一计划和集合计划

(答案：C.信托基金型、基金会型、契约型、公司型、互助型、内部管理型等;P7-8)

7.广义上的员工福利是指对员工在工资之外的任何形式的支付和收益，它占据着雇主对雇员提供的所有补偿的大部分，但员工福利不会超过工资。( ) A.正确 B.错误

(答案：B.错误;P40，3行)

第8-11题为套题：

历史上第一个正式的企业年金计划于1875年由美国运通公司制定。在企业年金的早期发展阶段，几乎所有的企业年金计划都是给付确定型计划(DB计划)。随着经济和社会发展环境的变化，自20世纪80年代以来，各国的企业年金计划开始由DB模式向缴费确定型计划(DC计划)模式转变，DC模式逐步占据新建立企业年金计划的主流。但是，近年来DC模式也出现了许多问题，基于此，多国对DC计划进行反思，采取了许多应对措施，英美等国的一些大公司已开始采用混合型计划。

8.根据收益额的计算方法不同，DB计划有三种形式，其中最终平均收益额计划是指雇员退休后领取的养老金由( )、养老金替代率以及为公司服务和工作的年限等因素决定。

A.雇员退休前一段年度中的平均薪酬收入 B.固定的支付数额

C.雇员整个雇佣期间的平均薪酬收入 D.缴费的投资收益

(答案：A.雇员退休前一段年度中的平均薪酬收入，P51，倒数第6行)

9.DB计划与DC计划之间有许多不同之处，以下关于两者区别的说法不正确的是( )。

A.DB计划中员工退休金待遇是确定的，DC计划中员工退休金待遇通常是不确定的

B.DC计划比DB计划的可携带性弱

C.DC计划基金的投资风险高于DB计划

D.一般情况下，DC计划的管理和操作成本高于DB计划

(答案：B.DC计划比DB计划的可携带性弱;P57,3行)

10.以下关于各国企业年金计划由DB模式向DC模式转变的原因分析，正确的是( )：①经济发展水平提高，市场化观念加强，金融环境逐渐成熟;②经济系统性风险增强;③人口老龄化趋势日益严重;④人们就业观念和投资理念的变化;⑤DC计划优于DB计划。

A.①③④ B.①②④⑤ C.①②③④ D.①②③④⑤

(答案：C.①②③④;P62-64)

11.混合型计划是试图集DB计划和DC计划优点于一身的计划类型，它与DC计划一样都使用个人账户，但其个人账户是( )，此账户( )实际的价值增长。

A.实际个人账户;获得 B.实际个人账户;不获得

C.名义个人账户;获得 D.名义个人账户;不获得

(答案：D.名义个人账户;不获得;P54,倒数第3行)

第12-14题为套题：

Z公司为了留住员工，吸引更多的优秀人才，于2011年建立了企业年金计划。该计划规定，公司每月将按员工工资的6%为员工的企业年金个人账户缴款，并每年将利润的8%按某种分配方式存入员工的企业年金个人账户。

12.根据以上信息，Z公司建立的企业年金计划为( )。

A.DB计划 B.DC计划 C.混合计划 D.现金余额养老金计划

(答案：B.DC计划;P52,根据DC计划概念判断)

13.此类企业年金计划包括多种类型，根据材料所述，Z公司采用的是( )。

A.利润分享计划 B.组合计划中的利润分享计划加薪酬延付计划

C.绝对收益额计划 D.组合计划中的确定供款计划加利润分享计划

(答案：D.组合计划中的确定供款计划加利润分享计划;P53-54)

14.企业年金计划是企业吸引人才的重要方面，以下关于企业年金在人力资源管理中作用的分析不正确的是( )。

A.企业年金是为员工提供退休收入的有效手段，是企业福利制度的重要组成部分

B.企业年金制度的建立有利于增强员工的企业归属感

C.企业年金能增加员工的当期收入，有利于提高企业薪酬的吸引力

D.企业年金能提高员工工作的积极性

(答案：C.企业年金能增加员工的当期收入，有利于提高企业薪酬的吸引力;P34,16行)

第15-19题为套题：

2011年5月，人力资源和社会保障部下发了《关于企业年金集合计划试点有关问题的通知》(人社部发[2011]58号)，促进了集合年金的规范发展。2012年1月，人社部又在其发布的《2012年社会保险基金监督工作要点》中明确指出要开展企业年金集合计划试点，并进一步要求审核企业年金集合计划，规范集合计划管理。

15.与单一计划相比，集合年金计划的主要优势包括( )：①信息对称，沟通更为便捷;②有效降低建立企业年金成本;③有效发挥规模效应;④利于企业年金计划的持续运营。

A.①②③ B.①③④ C.②③④ D.①②③④

(答案：C.②③④;P66,9行)[page]

16.某公司的企业年金集合计划采用了通常的“2+2”运行模式，即( )。

A.受托人兼任投资管理人和账户管理人+托管人

B.受托人兼任账户管理人+托管人+至少两家以上投资管理人

C.受托人+托管人兼任投资管理人和账户管理人

D.受托人兼任投资管理人+托管人兼任账户管理人

(答案：D.受托人兼任投资管理人+托管人兼任账户管理人;P66,倒数第3行)

17.人社部发布的《企业年金基金管理办法》规定，委托人加入集合计划满( )后，方可根据受托管理合同规定选择退出集合计划。

A.1年 B.2年 C.3年 D.4年

(答案：C.3年;《企业年金基金管理办法》第六十六条)

18.A公司是一家大型国企，员工数量众多，且资金规模庞大，基于此，该企业更适合企业年金计划中的集合计划而不是单一计划。( ) A.正确 B.错误

(答案：B.错误;P160，倒数第6行)

19.根据集合年金计划发起主体的不同，可分为前端集合模式和后端集合模式，以下说法正确的是( )。

A.前端集合模式由受托人发起，包括一个账户管理人，若干个托管人，若干个投资管理人

B.前段集合模式的计划受托人可以是法人受托机构，也可以是年金理事会

C.后端集合模式的集合计划由投资管理人发起设立

D.后端集合模式中的受托人只能是法人受托机构

(答案：C.后端集合模式的集合计划由投资管理人发起设立;P67-68)

20.张三为其儿子张明在A银行开立了一个定期10年的储蓄账户，一次储蓄或零存整取，约定10年后这笔钱属于儿子张明。这是一个通过银行信托实现的财产所有权的转移，其中张三、张明和A银行依次分别是信托构成要素中的( )。

A.委托人、受托人、受益人 B.受益人、受托人、账户管理人

C.委托人、受益人、受托人 D.委托人、受益人、账户管理人

(答案：C.委托人、受益人、受托人;P83，根据三者定义判断)

21.一般来讲，信托关系不因信托公司依法解散、被宣告破产或被依法撤销而终止，因而信托续存具有连贯性。信托关系一成立，受托人就可以长期地实施它的理财规划。以上描述反映了信托制度的( )特点。

A.追求利润最大化 B.长期规划性 C.信托财产的独立性 D.更高的透明度

(答案：B.长期规划性;P85，第4段)

22.信托财产是信托的载体，以下关于信托财产的描述不正确的是( )。

A.委托人将信托财产转移给受托人，是信托关系确立的必要条件

B.信托财产的独立是信托得以顺利进行的基础

C.如果信托财产不再存在，信托关系在委托人、受托人达成一致后立即解除

D.委托人、受托人和受益人的债权人皆不得主张以信托财产来清偿债务

(答案：C.如果信托财产不再存在…;P83,19行)

23.企业年金保险合同管理模式有其独特的制度优势，以下关于其优势的说法不正确的是( )。

A.投资收益不受资本市场波动的影响 B.庞大的销售和服务网络有利于满足客户服务的要求

C.有利于为企业提供员工福利的一揽子计划 D.金融保险集团的发展有利于提供更安全的企业年金服务

(答案：A.投资收益不受资本市场波动的影响;P96，倒数第9行)

第24-26题为套题：

通常情况下企业年金可分为三个阶段：缴费阶段、累积阶段和领取阶段，各国企业年金税收政策模式的不同主要体现在各国在这三个阶段分别采取的不同的税收待遇上。英国所采用的模式为：对雇员和雇主的供款免税，对养老金账户的投资收入和资产增长免税，在退休者开始领取养老金时对退休者征收个人所得税。

24.英国的养老金税收政策可归类为( )模式。

A.TET B.ETE C.TTE D.EET

(答案：D.EET;P100,基本常识判断)

25.以下关于该税制的说法不正确的是( )。

A.能确保收入不能征税两次

B.能够产生税收激励作用

C.在当期消费和后来消费之间不是中立的

D.反映了长期养老金储蓄、在生命期间里收入再分配的真实性质

(答案：C.在当期消费和后来消费之间不是中立的;P100,倒数第5行)

26.在企业年金领取阶段涉及的税种包括( )。

A.企业所得税、个人所得税、利息税 B.企业所得税、利息税、遗产税

C.个人所得税、遗产税、赠与税 D.个人所得税、利息税、赠与税

(答案：C.个人所得税、遗产税、赠与税;P99,表5-1)

第27-29题为套题：

H公司是一家知名的民营IT企业，员工多为20-30岁的年轻人，人员流动性较大。面对日益激烈的人才竞争，为了吸引更多优秀人才，留住一批重要员工，该公司开始考虑建立企业年金。在方案研究初期，公司高层在DC计划与DB计划的选择上存在争论。

27.企业年金计划模式的选择不仅要考虑企业发展环境，还要考虑企业自身状况，其中企业年金计划的目的是决定因素之一。如果材料中H公司主要希望通过年金计划来留住重要员工，制约员工流动的要求，那么DC计划更适合该公司。( ) A.正确 B.错误

(答案：B.错误;P123，3行)

28.员工的年龄结构和流动性也是企业年金计划模式选择的一个重要考虑因素。考虑到材料中的H公司员工年龄结构较轻，流动性较大，则DC计划更适合该企业。( ) A.正确 B.错误

(答案：A.正确;P123，3行)

29.一国的经济和社会发展环境、企业制度等因素都影响着企业年金计划模式选择，以下分析不正确的是( )。

A.DC计划更注重于投资收益的要求

B.DB计划要求资本市场比较发达，市场体系较为完善，市场波动风险较小

C.DB计划下，基金的投资风险由企业承担

D.从企业制度来看，DC计划更适用于民营企业

(答案：B.DB计划要求资本市场比较发达…;P123，倒数第2行)

30.美国的国内税法对401(K)计划的参与者享受税收优惠政策的条件有明确规定：服务年资满1年方可成为合格的计划参加者。该规定属于税收优惠政策管理手段中的( )。

A.员工合格性要求 B.赋益权要求

C.非歧视原则 D.严格贯彻“以养老为目的”的要求

(答案：A.员工合格性要求;P103，倒数第1段)[page]

31.老李在北京工作，其2012年1月的月工资总额为4600元，扣除部分金额为1000元，其中，基本养老保险400元，企业年金600元，公司每月为老李缴纳年金700元。根据我国的税收政策规定和上述数据，老李当月应缴纳个人所得税( )元。

A.21 B.42 C.33 D.30

(答案：B.42;(4600-400-3500)*3%+700*3%=42)

32.一般来说，建议企业按月为员工缴纳年金而不是按年缴纳，这样能降低员工的个人税负。( )

A.正确 B.错误

(答案：A.正确;P110,7行)

33.《关于补充养老保险费补充医疗保险费有关企业所得税政策问题的通知》(财税[2009]27号)规定，自2008年1月1日起，企业根据国家有关政策规定，为在本企业任职或者受雇的全体员工支付的补充养老保险费、补充医疗保险费，分别在不超过职工工资总额( )标准内的部分，在计算应纳税所得额时准予扣除;超过的部分，不予扣除。

A.3% B.4% C.5% D.6%

(答案：C.5%;P108，19行)

第34-40题为套题：

M集团是一家大型中央企业，该集团深刻认识到企业年金的重要意义，于2010年开始研究年金政策与方案，2011年集团企业年金方案草案完成，经过多轮讨论，企业与职工达成一致，双方首席代表签字。通过一系列报备程序，2012年4月该集团最终建立了企业年金计划，甄选出P公司作为受托人，并采用了法人受托全分拆的企业年金基金运作模式。

34. 根据规定，企业和职工双方首席代表签字之日起10日内，企业代表双方要将企业年金方案文本报送( )备案。

A.中国保监会 B.中国证监会 C.中国银监会 D.人力资源和社会保障行政部门

(答案：D.人力资源和社会保障行政部门;P157，中部(4)下)

35.主管部门在企业年金方案备案过程中( )。

A.有建议权，没有否决权和修订权 B.有建议权和修订权，没有否定权

C.有修订权，没有建议权和否定权 D.有建议权和否定权，没有修订权

(答案：A.有建议权，没有否决权和修订权;P156，倒数第1行)

36.法人受托机构必须具备一定的条件，其中包括( )：①注册资本不少于5亿人民币，且在任何时候都维持不少于5亿人民币的净资产;②具有完善的法人治理结构;③近3年没有重大违法违规行为;④具有完善的内部稽核监控制度和风险控制制度。

A.①②④ B.①②③ C.①②③④ D.②③④

(答案：C.①②③④;P143，第4段)

37.M集团选定P公司作为受托人后需与其签订受托管理合同，以下内容应包括在企业年金受托管理合同内的是( )：①委托人的权利和义务;②受益人的权利和义务;③投资收益分配;④缴费及收益分配;⑤信息披露。

A.①②④ B.①②⑤ C.①②④⑤ D.①②③④⑤

(答案：B.①②⑤;P170-173内容)

38.( )作为企业年金基金管理的最终负责人，承担企业年金基金管理中所产生的违约风险。

A.委托人 B.受托人 C.受益人 D.托管人

(答案：B.受托人;P171,4行)

39.M集团的企业年金运作采取法人受托全分拆模式是指( )。

A.P公司只担当受托人角色

B.P公司担当受托人和账户管理人的角色

C.P公司承担全部受托人、账户管理人、托管人和投资管理人角色

D.P公司担当受托人和托管人的角色

(答案：A.P公司只担当受托人角色;P162，12行，法人受托全分拆模式定义)

40.法人受托全拆分模式存在管理成本较高的缺点。( )

A.正确 B.错误

(答案：A.正确;P163，4行)

41.制定投资政策是企业年金受托人要履行的基本职责之一，制定政策前首先必须明确企业年金基金的投资目标和投资约束，关于两者以下说法不正确的是( )。

A.风险目标与投资者的风险承受力有关

B.受托人确定的投资收益目标并非越高越好

C.流动性要求越高，风险承受能力越低

D.企业年金基金投资期限越长，投资的风险承受能力越弱

(答案：D.企业年金基金投资期限越长，投资的风险承受能力越弱;P188，2行)

第42-45题为套题：

根据《企业年金基金管理办法》规定，受托人有权选择账户管理人、托管人、投资管理人。企业年金运作当事人的选择直接影响到未来基金管理的好坏，所以受托人在行使选择权时应谨慎，选择程序必须公平、公正、公开，以维护受益人的合法权益。选择企业年金基金管理机构的方式包括竞争性招标和非竞争性招标两大类。

42.受托人采用邀请招标方式时，应当向( )个以上具备能力、资信良好的特定业务申请人发出投标邀请书。

A.1 B.2 C.3 D.4

(答案：C.3;P193，2行)

43.规模较小、年金计划相对简单、投资运作保密性要求较强、专业技术要求较高的企业年金计划更适合( )。

A.公开招标 B.邀请性招标 C.谈判招标 D.单独招标

(答案：C.谈判招标;P191，表8-1)

44.关于公开招标，以下说法正确的是( )：①公开招标使自由竞争得到充分体现;②公开招标的时间相对较长;③公开招标过程相对复杂;④公开招标信息披露要求较高。

A.①②④ B.②③④ C.①②③ D.①②③④

(答案：D.①②③④;P191，表8-1)

45.选择投资管理人应考虑的主要因素包括( )：①申请人的客户服务能力;②申请人的投资管理能力和经验;③申请人的资产管理现状;④申请人的投资管理费用。

A.①②③④ B.②③④ C.①②③ D.①②④

(答案：A.①②③④;P195，2行)

46.某些大型企业的企业年金采用理事会受托管理模式，如中石化、华电集团等，他们在企业内部专门设立了企业年金理事会。关于理事会受托模式，以下说法不正确的是( )。

A.企业年金理事会由企业代表和职工代表等人员组成，可以聘请企业以外的专业人员参加

B.企业年金理事会的企业代表和职工代表由职工大会或其他形式民主选举产生

C.企业年金理事会理事的每届任期不得超过三年

D.理事会应当配备一定数量的专职工作人员

(答案：B.企业年金理事会的企业代表和职工…;P159，倒数第2段)

47.企业年金与个人养老保险有一定的差异，以下说法不正确的是( )。

A.个人养老保险的目的是保障个人退休后退休收入的不足，企业年金的目的是使员工分享企业利润，提高员工积极性

B.个人养老保险的发起是个人行为，企业年金的发起人是企业

C.个人养老保险的缴费全部来自个人，企业年金的缴费全部来自企业

D.个人养老保险产品由保险公司提供，企业年金由各金融机构共同参与

(答案：C.个人养老保险的缴费全部来自个人，企业年金的缴费全部来自企业;P5，22行)

48.建立企业年金制度具有重要的意义，主要体现在以下几个方面( )：①完善多层次养老保障体系;②推动劳动力市场发展;③提高企业竞争力;④推动金融深化，完善我国金融体系;⑤分流银行储蓄，促进社会长期投资。

A.①②③④ B.①②③⑤ C.①②④⑤ D.①②③④⑤

(答案：D.①②③④⑤，P18-27)

49.在我国发展企业年金，有利于培育竞争性的机构投资者，从而促进资本市场健康发展，这主要表现在( )：①增加资本市场的资金供给;②提高机构投资者的资金实力;③促进机构投资者完善内部约束机制;④养老金本身的特点将促进机构投资者投资行为的长期化。

A.①②④ B.①②③ C. ①③④ D.①②③④

(答案：D.①②③④;P25，最后一段)

50.从各国企业年金发展历程来看，企业年金发展主要经历了三个阶段:市场自主建立阶段、规范发展阶段和统筹协调阶段，各个阶段有不同的特征，以下属于统筹协调阶段企业年金市场发展特征的是( )。

A.流动性差 B.逐步由DB模式转向DC模式 C.忽视公平 D.覆盖范围迅速扩大

(答案：B.逐步由DB模式转向DC模式;P10，7行)[page]

51.员工福利可看做是雇主向雇员提供的整个补偿包的一部分。关于整个补偿包，以下说法不正确的是( )。

A.雇员的正常工资或薪金收入属于基本补偿

B.公共节假日带薪休假属于与基本补偿相关的其他雇员支付

C.企业年金属于当前激励性补偿

D.团体医疗保险属于间接和递延补偿计划

(答案：C.企业年金属于当前激励性补偿，P40)

52.我国企业年金市场已具备一定的规模，但从市场结构来看，存在着明显的不平衡性，以下说法不正确的是( )。

A.建立企业年金的行业发展明显快于其他行业

B.东部沿海地区的企业年金建立比例要高于中、西部地区

C.小规模企业普遍缺乏企业年金制度

D.平均工资水平低的企业，建立企业年金的比例高于工资水平较高的企业

(答案：D.平均工资水平低的企业…;P119，页面中部)

第53-59题为套题：

N公司2010年建立了企业年金，计划规定：每位正式员工都可以享受企业年金;企业缴费与个人缴费的比例为1：1;工作时间小于10年的，对企业缴费积累额的权益归属比例为20%，工作时间超过10年的，对企业缴费积累额的权益归属比例为60%。2011年，老李加入N公司工作，成为该企业正式员工。

53.假设2011年一年期间，N公司的企业年金基金期初净值为1亿元，期末净值为2亿元，该期间企业年金基金投资净收益为1000万元，那么，此期间该企业年金基金投资净收益率为( )。

A.5% B.10% C.3.33% D.100%

(答案：B.10%;P221倒数第9行公式及题中数据计算)

54.根据《企业年金试行办法》的规定，企业年金中的企业缴费每年不超过本企业上年度职工工资总额的( )，企业和职工个人缴费合计一般不超过本企业上年度职工工资总额的( )。

A.十分之一;五分之一 B.十二分之一;六分之一

C.十分之一;六分之一 D.二十分之一;十分之一

(答案：B.十二分之一;六分之一;《企业年金试行办法》)

55.假设老李2020年从N公司退休，且决定分期领取其企业年金收益，则以下说法不正确的是( )。

A.账户管理人不能将老李的个人账户注销 B.其账户资产仍可以享受保值增值服务

C.账户管理人不能将老李的个人账户转入保留账户 D.账户管理人要保留账户至支付终止日

(答案：C.账户管理人不能将老李的个人账户转入保留账户;P224,倒数11行)

56.假设老李2015年从N公司离职，离职时其个人缴费子账户余额为10万元，则老李离职时的归属权益为( )。

A.10万元 B.20万元 C.16万元 D.12万元

(答案：D.12万元;10+10*20%=12万元)

57.假设老李2015年突然死亡，则以下处理不正确的是( )。

A.其个人账户要做注销处理 B.相应的款项可以一次性支付给老李指定的受益人

C.相应的款项可以一次性支付给老李的法定继承人 D.将其个人账户内的余额转入企业总帐户

(答案：D.将其个人账户内的余额转入企业总帐户;P225,中部)

58.假设老李于2015年出境定居，则其企业年金个人账户资金可根据本人要求一次性支付给其本人。( )

A.正确 B.错误

(答案：A.正确，P201,5行)

59.企业年金个人账户管理是企业年金计划管理的核心构成部分，其信息包括( )。

A.企业账户信息、个人账户信息和统计信息 B.个人账户信息和统计信息

C.企业账户信息和个人账户信息 D.个人账户信息

(答案：A.企业账户信息、个人账户信息和统计信息;P213,1行)

60.企业年金基金有关印章由( )代为保管和使用。

A.受托人 B.账户管理人 C.托管人 D.投资管理人

(答案：C.托管人;P239,6行)

第61-65题为套题：

2004年，我国《企业年金试行办法》(20号令)和《企业年金基金管理试行办法》(23号令)相继颁布实施，标志着中国做出了企业年金信托管理的政策选择。2011年5月起施行的《企业年金基金管理办法》(11号令)进一步巩固和完善了企业年金信托管理模式。

61.作为信托型的企业年金管理制度，其最本质的特征是( )。

A.专业机构相互监督与合作制度 B.企业年金基金财产的独立性

C.政府部门的协作监管制度 D.严格限制的投资范围与投资额度

(答案：B.企业年金基金财产的独立性，P130，倒数第11行)

62.按照信托法的原理，企业年金基金财产独立于委托人、受托人和其他管理人的自有财产，而企业年金基金的收益也同样归企业年金基金财产所有。( ) A.正确 B.错误

(答案：A.正确;P130，倒数第10行)

63.《企业年金基金管理办法》规定，企业年金基金缴费必须归集到( )。

A.企业账户 B.受托财产托管账户

C.个人账户 D.受托财产投资账户

(答案：B.受托财产托管账户，P130，倒数第7行)

64.信托管理模式下受托人是企业年金管理运作中的核心，这主要体现在( )：①受托人是企业年金方案的发起者;②受托人对企业年金计划承担全部信托责任;③受托人是企业年金信息流管理的中心;④受托人是企业年金计划的制定者。

A.①②④ B.②③④ C.①②③ D.①②③④

(答案：C.①②③;P132，下半页)

65.我国采取信托模式进行企业年金管理，银行、保险、基金、信托公司均参与到年金市场的争夺战，其中，可以提供金融捆绑式或分离式服务，从而降低建立年金企业的成本的金融机构为( )。

A.商业银行 B.养老保险公司 C.基金公司 D.信托投资公司

(答案：B.养老保险公司，P121，14行)

第66-71题为套题：

现行企业年金运作制度下,托管人承担着安全保管资金、资金收付、清算交割、会计核算、财产估值、投资监督等职能，所以企业年金基金托管人的角色一般由银行来担任。在我国，具备企业年金基金托管人资格的十家机构全部为商业银行。

66.企业年金基金托管人必须定期核对企业年金基金全部账户的财产状况。一般情况下，企业年金基金银行存款账户、企业年金基金清算备付金余额、企业年金基金证券账户的各类证券财产数量、余额需( )核对。

A.每日 B.每周 C.每月 D.变化当日

(答案：A.每日;P239,倒数第3段)

67.企业年金基金会计核算由( )进行。

A.托管人 B.投资管理人和托管人同时

C.受托人 D.托管人和受托人同时

(答案：B.投资管理人和托管人同时;P242,7行)

68.企业年金基金会计核算的业务内容包括( )：①证券交易及其清算;②权益事项;③长期手工凭证;④估值结果;⑤本期权益及收益分配的核算。

A.①②④⑤ B.①②③⑤ C.①②③④ D.①②③④⑤

(答案：D.①②③④⑤;P242-243)

69.企业年金对外提供的会计报表包括( )：①资产负债表;②经营业绩表;③企业年金基金净值变动表及其附注;④现金流量表。

A.①②④ B.①②③ C.①③④ D.①②③④

(答案：B.①②③;P243,最后一段)

70.《企业年金基金管理办法》规定，托管人年度提取的管理费不高于托管企业年金基金资产净值的( )。

A.0.2% B.0.3% C.0.4% D.0.5%

(答案：A.0.2%;P247,第5段)[page]

71.企业年金基金管理中引入托管制度的核心目的是通过分离企业年金基金的使用权和保管权，实现投资管理人与托管人的相互监督和相互制衡，最终维护受益人的利益。( ) A.正确 B.错误

(答案：A.正确;P236，5行)

第72-79题为套题：

企业年金基金的投资管理是企业年金基金运作中非常重要的一个环节，投资管理人的投资计划和投资收益结果直接关系到企业年金计划受益人的切身利益，即企业职工退休生活的保障水平。投资管理人作为企业年金基金投资运作的主要承担者和实施者，需要具备一定的资格条件，遵循科学、高效、安全的投资管理流程，并要建立健全内部控制和风险管理制度。

72.根据《企业年金基金管理办法》的规定，同一企业年金计划中，( )与投资管理人不得为同一人。

A.委托人 B.受托人 C.账户管理人 D.托管人

(答案：D.托管人;11号令第六条)

73.出于安全性考虑，企业年金投资管理人必须达到一定的资本金要求，养老金管理公司作为投资管理人其注册资本须不少于( )元人民币。

A.5亿 B.1亿 C.10亿 D.50亿

(答案：A.5亿;P145,倒数第3段)

74.企业年金基金战术资产配置决策由投资管理人的( )做出。

A.风险管理委员会 B.投资决策委员会 C.投资部 D.投资经理

(答案：B.投资决策委员会;P256,10行)

75.企业年金基金的投资管理需遵循安全性、盈利性、流动性三原则，关于这三原则以下说法不正确的是( )。

A.安全性是企业年金基金投资需要关注的首要问题

B.盈利性原则常常与安全性原则相冲突

C.一般来说，职工人数多、平均年龄低且就业稳定的企业年金计划所需要的流动性较高

D.投资管理人应严格控制投资策略的风险水平

(答案：C.一般来说，职工人数多、平均年龄低…;P256,倒数第3行)

76.企业年金基金投资管理人应定期编制投资管理报告，以下关于投资管理报告的说法不正确的是( )。

A.投资管理报告应向委托人和有关监管机构提交

B.投资管理报告须经过托管人审核

C.投资管理报告包括资产配置状况、资产价值明晰、资产总值及收益率、业绩评估及标准等

D.投资管理人应在每季度结束后15日内提交投资管理报告

(答案：A.投资管理报告应向委托人和有关监管机构提交;P269,12行)

77.根据规定，投资管理人应从当期收取的管理费中，提取( )作为企业年金基金投资管理风险准备金，专项用于弥补合同终止时所管理投资组合的企业年金基金当期委托投资资产的投资亏损。

A.10% B.20% C.30% D.40%

(答案：B.20%;11号令第六十条)

78.风险准备金属于企业年金基金担保机制中的第一线准备金，关于我国企业年金风险准备金制度，以下说法不正确的是( )。

A.企业年金基金投资管理风险准备金应当存放于投资管理人在托管人处开立的专用存款账户

B.托管人可以对投资管理风险准备金账户收取不超过其金额1%的费用

C.风险准备金产生的投资收益，应当纳入风险准备金管理

D.风险准备金可以投资于银行存款、国债等高流动性、低风险金融产品

(答案：B.托管人可以对…;P290,第4段)

79.出于安全性考虑，《企业年金基金管理办法》对企业年金基金投资的投资范围和投资比例有严格规定，其中，投资固定收益类产品以及可转换债(含分离交易可转换债)、债券基金、投资连结保险产品的比例，不得高于投资组合企业年金基金财产净值的( )。

A.50% B.40% C.95% D.10%

(答案：C.95%;11号令第四十八条)

80.受托人建立、健全自身的内部控制制度对维护企业年金基金的运营管理有着重要意义，受托人内部控制的原则包括( )：①合法合规性原则;②全面性原则;③审慎性原则;④适时性原则;⑤稳健性原则。

A.①②③ B.①②③⑤ C.①②③④ D.①②③④⑤

(答案：D.①②③④⑤;P206，中部)

81.企业年金账户管理人面临许多风险，由于账户管理过程中系统可能出现故障而导致损失的风险属于( )。

A.制度风险 B.独立性风险 C.技术风险 D.通货膨胀风险

(答案：C.技术风险;P229,第3段)

82.我国《企业年金试行办法》规定，职工升学、参军、失业期间或新就业单位没有实行企业年金制度的，其企业年金个人账户( )。

A.撤销 B.转入国家指定账户管理机构

C.转入基本养老保险个人账户 D.由原管理机构继续管理

(答案：D.由原管理机构继续管理，P201,倒数第2段)

83.根据《企业年金基金管理办法》规定，账户管理人的管理费按照每户每月不超过( )元人民币的限额，由建立企业年金计划的企业另行缴纳。

A.3 B.4 C.5 D.6

(答案：C.5;P247，8行)

84.在一个企业年金计划中，账户管理人需要设立的账户不包括( )。

A.企业总括账户 B.企业特殊账户 C.员工特殊账户 D.员工个人账户

(答案：C.员工特殊账户;P217，8行)

85.影响企业年金监管模式的主要因素包括( )：①国家行政管理体制;②企业年金制度特征;③企业年金计划的市场结构;④立法和监管方式。

A.①②④ B.①②③ C.②③④ D.①②③④

(答案：D.①②③④;P302)[page]

86.经合组织的企业年金治理框架为各国企业年金运作提供了参考，其基本特征包括( )：①有弹性的治理和监管原则;②注重建立内外部治理相互制约和制衡的监管模式;③强调由独立的治理主体承担最终责任; ④强调信息获取和披露的有效性。

A.①②④ B.①②③ C. ①③④ D.①②③④

(答案：D.①②③④;P292-293)

87.非政府监管在企业年金基金监管中也发挥着重要作用，以下不属于非政府监管的监管者的是( )。

A.行业协会 B.审计、会计、精算和金融评级机构

C.相关行政部门 D.计划参与者和受益人

(答案：C.相关行政部门;P281-284)

88.对企业年金进行风险管理时需要把握的原则包括( )：①全面性原则;②独立性原则;③流动性原则; ④相互制约原则;⑤定性和定量相结合原则。

A.①②③④ B.②③④⑤ C.①②④⑤ D.①②③④⑤

(答案：C.①②④⑤;P274-275)

89.我国企业年金监管机制中既可以通过市场来监管当事人，有效防范违法、违规行为的发生，又可以降低监管部门的监管成本的机制是( )。

A.内部控制机制 B.信息披露机制 C.佣金限制机制 D.外部监管机制

(答案：B.信息披露机制;P288，倒数第2行)

90.按照国家规定，受托人应保存与企业年金基金管理有关的记录自合同终止之日起至少( )年。

A.10 B.15 C.20 D.30

(答案：B.15;P144，2行)

91.出于企业年金安全性考虑，相关法律对于企业年金服务供给主体有相应的资本金要求，资本金要求最高的是( )。

A.受托人 B.账户管理人 C.托管人 D.投资管理人

(答案：C.托管人，11号令)

92.企业年金计划的建立对国有企业的高层管理者有非常重要的影响，以下对该影响理解正确的是( )。

①企业年金能迅速增加高管人员的当期收入，提高其工作积极性;

②企业年金能促使高管人员从长期角度考虑公司经营，避免其短期行为;

③企业年金补充了高层管理者的基本养老保险;

④企业年金增加了高层管理者的退休收入，缩小了退休前后的收入差距。

A.①②③④ B.①②③ C.①③④ D.②③④

(答案：D.②③④，P34，倒第6行)

93.企业年金信托管理模式有其很大的优势，但美国的安然养老金案件和英国的马克斯韦尔养老金巨额损失案件暴露了企业年金信托管理模式也存在不少缺点，以下对企业年金信托管理模式的表述不正确的是( )。

A.监管体系的不完善对企业年金信托财产安全性有很大影响

B.审慎人原则不利于企业年金基金受益人的利益得到充分保障

C.资本市场的低迷会对企业年金基金收益率产生影响

D.信托型企业年金基金对资本市场的完善性和监管体系内部的协调有着比较高的要求

(答案：B. 审慎人原则不利于企业年金基金受益人的利益得到充分保障;P92-93)

94.受托人有权更换账户管理人、托管人、投资管理人，以下情形中受托人可以更换有关运作当事人的是( )：①违反与受托人合同约定的;②利用企业年金资产为他人谋取不正当利益的;③被依法宣告破产的;④受托人有证据认为更换原运作当事人符合受益人利益的;⑤监管部门有充分理由和依据认为更换原运作当事人符合受益人利益的。

A.①②③④ B.①②③⑤ C.①②④⑤ D.①②③④⑤

(答案：D.①②③④⑤，P204，页面中部)

95.企业年金基金监管模式按照对基金监管原则不同可划分为审慎性监管模式和严格限量监管模式两种，以下说法不正确的是( )。

A.审慎性监管模式要求资产多样化，避免风险过于集中

B.审慎性监管模式限制竞争，防止基金管理者操控市场

C.严格限量监管模式下政府在整个监管体系中位于主导地位

D.采用严格限量监管模式的多为金融体制尚未成熟、法律还不够健全、企业年金机构刚刚起步的国家

(答案：B.审慎性监管模式限制竞争…;P293-294)

96.人口环境是影响企业年金计划选取的重要因素。下面对影响我国企业年金的人口环境的叙述判断正确的是( )：①预期寿命延长;②目前我国已进入人口老龄化社会;③家庭小型化;④企业职工年龄结构差异较大;⑤员工流动率提高。

A.①②③ B.①②③④⑤ C.①③④⑤ D.②③④⑤

(答案：B.①②④③⑤，P125-126)

97.我国的企业年金制度规定企业年金理事会可以担任受托人，企业年金理事会作为受托人会面临问题包括( )：①较重大的企业年金信托责任与财产赔偿能力的不对等性;②专业化的管理需要与企业年金理事会专业化程度的不匹配性;③委托人的重要性与委托人缺位或越位的不吻合性;④政府监管的必要性与对监管高成本和高难度的不协调性。

A.①②③④ B.①③④ C.②③④ D.①②③

(答案：A.①②③④，P133-134)

98.企业年金属于长期储蓄性养老保险业务，可以有效分流我国银行存款中的长期储蓄资产，与( )进行匹配，有利于提高金融资源配置效率。

A.长期负债 B.长期投资 C.短期负债 D.短期投资

(答案：B.长期投资，P 29 ，倒数第2段)

99.《企业年金基金管理办法》规定了我国企业年金基金财产的投资范围，我国企业年金基金财产可以投资的产品包括( )：①中央银行票据;②境外投资;③国债;④万能保险产品;⑤股票。

A.①③⑤ B.①③④⑤ C.②③④⑤ D.①②③④⑤

(答案：B.①③④⑤;P135-137)

100.在我国，企业年金一直以来被称为“企业补充养老保险”，直到2000年国务院《关于印发完善社会保障体系试点方案的通知》才将信托型企业补充养老保险名称调整为企业年金。( )

A.正确 B.错误

(答案：A.正确;P2,倒数第4行)