2015年银行从业资格考试(个人理财)知识点：财务规划
2015年下半年银行从业资格考试时间为10月31—11月1日。为了帮助考生准确的掌握2015年银行从业考试相关的复习重点，考吧网特地整理2015年银行从业资格考试《个人理财》核心考点的辅导的资料，希望大家能够喜欢。
财务规划是理财顾问活动的重要内容。涉及
1.现金、消费和债务管理——解决客户资金结余
2.保险规划——解决客户风险转移
3.税收规划——减少客户支出
4.人生事件规划——解决客户住房、教育、养老等需要面临问题
5.投资规划——实现客户资产的保值增值
（一）现金、消费和债务管理
消费是贯穿个人一生的，而收入和支出却具有较大的波动性。因此进行现金、消费和债务管理可以保障计划内和计划外的支出。这是理财规划的起点和基础。
1.现金管理
（1）现金管理的对象：现金和流动资产
（2）目的：
①满足日常的、周期性支出的需要
②满足应急资金需要
③满足未来消费的需求
④满足财富积累与投资获利的需要
（3）现金管理的主要内容是编制财务预算
①设定长期理财目标——确定储蓄目标
②预测年度收入
③预测年度支出
要使：年度支出预算=收入-储蓄目标
需加强支出控制，方法（开立三个账户）：
一是定期投资账户：进行强制储蓄
二是扣款账户；按期偿还房贷等本息
三是信用卡账户：弥补临时性资金不足，减少低收益资金的比例。
④差异分析并加以改善
（4）现金管理的一个重要内容是应急资金管理
①应急资金用途：预防暂时失业和紧急医疗或意外
②应急资产管理的重要指标：
失业保障月数=存款、可变现资产/月固定支出
可变现资产包括：现金、活存、定存、股票、基金等。不包括汽车、房地产、古董等。
固定支出包括日常生活开销、贷款本息支出、分期付款支出等已知债务的固定现金支出。
失业保障月数最低标准3个月、最好是6个月
③应急资金的储存形式：
一是流动性高的活期存款、短期定期存款或货币市场基金；
二是利用贷款额度。
由于应急资金储备有机会成本形式不同，需要搭配管理。
2.消费管理（内容）
（1）即期消费和远期消费（平衡消费）
（2）消费支出预期（合理预期）
（3）孩子的消费（不能否定其价值观，但理财角度要理性消费）
（4）住房、汽车等大额消费（避免超前消费）
（5）保险消费（要与收入水平相适应）
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